公司固定资产管理存在的问题及内控部更新的第1篇

第 1 部分：固定资产工作报告

固定资产工作报告

为加强公司固定资产管理，了解固定资产现状，防止固定资产流失，提高固定资产管理水平，行政部、财务部四个部门、信息技术部、内控部成立固定资产检查组，共同开展固定资产检查工作。工作。报告如下：

一、固定资产盘点及固定资产台账的建立

1.内控部XXX到各地资产管理部、资产使用部调研，初步了解公司固定资产管理状况；

2.四部门达成共识后，公司各资产使用部门按照生产、IT、办公服务三大类进行固定资产自查固定资产账账相符是什么意思，并上报固定资产部门向其所在行政管理部门的资产专员报告。自查结果，由行政部资产专员将各部门自查结果报送内控部，编制三地《固定资产自查明细表》；

3.召开固定资产工作会议，四部门领导和专员召开会议讨论，在三地《固定资产自查进度表》中逐项选择资产，并确定固定资产的具体项目；

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4.财务部XXX经理和内控部XXX到三地各部门现场检查确定固定资产盘点结果，财务部编制相应的《固定资产清单明细表》；

5.内控部根据《固定资产盘点清单》打印出《固定资产识别卡》标签，分发给三地固定资产使用部门，要求各部门搬迁前完成贴标工作；

6.搬迁后，财务部XXX经理和内控部XXX对公司三地固定资产进行了抽查，并要求各部门上报增补变动情况内控固定资产转移、损毁情况据此，内控部及时更新了《固定资产盘存清单》，并及时传递给财务部。

7.内控部门根据各部门固定资产变动情况，印制新的“固定资产识别卡”标签，发给固定资产变动部门粘贴。

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8.财务部、内控部派员检查固定资产变动部门的“固定资产识别卡”标签粘贴情况。

9.内控部根据《固定资产盘存清单》整理出各固定资产使用部门的《部门固定资产汇总表》，作为本部门固定资产台账下发给各部门，并据此管理本部门的固定资产。

二、目前公司固定资产管理存在的问题

1.部分部门对固定资产检查重视不够，缺乏积极性。

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2.明确各部门职责，加强内控。

严格遵循不相容职责分离的原则，通过科学合理的组织架构设置和严格的职责分工，使公司各部门人员对公司固定资产的责任和权利清晰界定资产。用户部门负责本部门的固定资产，管理部门严格按照流程制度进行日常管理，财务部门及时准确地进行会计处理，内控部门进行日常监督检查每个部门的。资产的安全、完整、高效运行，保证了固定资产账务与账实相符。

3.细分责任单位，将部门固定资产管理水平纳入绩效考核。

实行固定资产分类核算，提高固定资产使用效率，对公司和责任单位实行两级成本核算，将固定资产折旧纳入成本范围，对固定资产实行有偿占用资产，通过成本核算促进责任单位重视固定资产。要树立固定资产的管理和利用，树立投资必归、资产必归的成本意识，调整固定资产的投入和退出，优化企业资源配置。财务部门制定了一套实用的固定资产指标体系，如固定资产的利用率、完好率、维修率、良品率等，并对各部门的固定资产进行评价。在严格考核的基础上，调整责任单位固定资产结构，促进各项指标顺利完成。

4.利用ERP系统全面实现信息交流，帮助公司最大限度地利用固定资产。通过ERP系统，可以了解公司各部门固定资产的使用情况，促进各部门之间对固定资产的合理配置和高效利用，避免固定资产的闲置和浪费，最大限度地提高固定资产的利用率。

5.将固定资产盘点作为各部门年度、季度的例行工作。

《深圳XX公司财务管理制度》规定固定资产应定期核对，并要求每年年终决算前清点一次，确保固定资产实际数量与账面相符平衡。通过盘点，及时发现管理上的漏洞，制定相应的改进措施，确保固定资产的安全完整。但是，在实际工作中，固定资产盘点往往不被重视，流于形式，这也是导致账实不符等现象长期未被发现和整改的直接原因。因此，各部门要认真落实固定资产清点工作，查明账实不符的原因，落实责任。固定资产管理部门要及时更新固定资产台账和固定资产卡的内容，确保固定资产账目与实际相符。

6.内控部在进行日常检查或内部审计时，会更加重视固定资产的管理。内控部门在进行日常检查或审计人员审计时，对被检查部门或被审计单位的固定资产管理情况进行充分研究和客观评价，并向公司高层领导汇报，促进

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第 2 部分：固定资产工作报告

固定资产工作报告

为加强公司固定资产管理，了解固定资产现状，防止固定资产流失，提高固定资产管理水平，行政部、财务部四个部门、信息技术部、内控部成立固定资产检查组，共同开展固定资产检查工作。工作。汇报情况如下：一、固定资产盘点及建立固定资产台账

1.内控部XXX到各地资产管理部、资产使用部调研，初步了解公司固定资产管理状况；

2.四部门达成共识后，公司各资产使用部门按照生产、IT、办公服务三大类进行固定资产自查，并上报固定资产部门向其所在行政管理部门的资产专员报告。自查结果，由行政部资产专员将各部门自查结果报送内控部，编制三地《固定资产自查明细表》；

3.召开固定资产工作会议，四部门领导和专员召开会议讨论，在三地《固定资产自查进度表》中逐项选择资产，并确定固定资产的具体项目；

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4.财务部XXX经理和内控部XXX到三地各部门现场检查确定固定资产盘点结果，财务部编制相应的《固定资产清单明细表》；

5.内控部根据《固定资产盘点清单》打印出《固定资产识别卡》标签，分发给三地固定资产使用部门，要求各部门搬迁前完成贴标工作；

6.搬迁后，财务部XXX经理和内控部XXX对公司三地固定资产进行了抽查，并要求各部门上报增补变动情况内控固定资产转移、损毁情况据此，内控部及时更新了《固定资产盘存清单》，并及时传递给财务部。

7.内控部门根据各部门固定资产变动情况，印制新的“固定资产识别卡”标签，发给固定资产变动部门粘贴。

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8.财务部、内控部派员检查固定资产变动部门的“固定资产识别卡”标签粘贴情况。

9.内控部根据《固定资产盘存清单》整理出各固定资产使用部门的《部门固定资产汇总表》，作为本部门固定资产台账下发给各部门，并据此管理本部门的固定资产。

二、目前公司固定资产管理存在的问题

1.部分部门对固定资产检查重视不够，缺乏积极性。搬迁工作结束后，检查组到金海复查，发现金海生产部所有车间办公室均未贴“固定资产识别卡”标签。作为固定资产使用部门的负责人，检查组在发放“固定资产识别卡”标签时，已经口头同意补办。审查时，他以部门工作繁忙为由进行了解释。不够强，不够协调。

2.固定资产基础数据缺失。

检查发现，由于各部门均未建立固定资产台账，除IT部门提供的IT固定资产信息较为完整、详细外，其他三个工务部门无法提供较为完善的生产办公服务固定资产。资产信息。在三个工务部门中，XX工务部门为部分机械设备建立了固定资产卡，在固定资产管理方面相对优于其他两个工务部门。据三地工务科介绍，其部门的工作主要是生产生活资产的购置、安装、维修和保养，主要是技术工作。 ，因此无法提供完整的固定资产信息。

3.固定资产账户不完整。

三地财政部门对固定资产的会计登记比较简单粗暴，检查人员无法全面了解固定资产的所在地、部门、购买日期、原值、折旧、净值等信息无法再从账上核对资产，无法进一步了解和分析公司固定资产的使用情况。只能简单了解部门和工务部门的用途。

4.固定资产管理制度不完善，使用效率不高。

固定资产的采购、验收、使用、储存、维修、转让、处置、检验不健全，考核、奖惩等监督机制缺失。由于公司缺乏固定资产管理，固定资产使用效率不高，存在机器闲置的情况。 三、对公司固定资产管理的建议

1.建立健全固定资产管理制度，规范固定资产工作流程。

根据公司实际情况，合理界定固定资产和低值易耗品的管理范围，建立健全固定资产管理制度。建立合理的固定资产计划、采购、验收、入库、使用、维护、修理、处置、报废、退出企业的全过程管理流程，从制度上确保固定资产业务操作的规范化，堵住资产管理的漏洞。维护固定资产的安全完整和及时准确的会计核算。固定资产的认购、报废、转让，由使用部门提出，并列名，报固定资产管理部门、财务部门、内控部门审核备案，经使用部门备案后方可办理。领导的批准。 2.明确各部门职责，强化内控。

严格遵循不相容职责分离的原则，通过科学合理的组织架构设置和严格的职责分工，使公司各部门人员对公司固定资产的责任和权利清晰界定资产。用户部门负责本部门的固定资产，管理部门严格按照流程制度进行日常管理，财务部门及时准确地进行会计处理，内控部门进行日常监督检查每个部门的。资产的安全、完整、高效运行，保证了固定资产账务与账实相符。

3.细分责任单位，将部门固定资产管理水平纳入绩效考核。

实行固定资产分类核算，提高固定资产使用效率，对公司和责任单位实行两级成本核算，将固定资产折旧纳入成本范围，对固定资产实行有偿占用资产，通过成本核算促进责任单位重视固定资产。要树立固定资产的管理和利用，树立投资必归、资产必归的成本意识，调整固定资产的投入和退出，优化企业资源配置。财务部门制定了一套实用的固定资产指标体系，如固定资产的利用率、完好率、维修率、良品率等，并对各部门的固定资产进行评价。在严格考核的基础上，调整责任单位固定资产结构，促进各项指标顺利完成。

4.利用ERP系统全面实现信息交流，帮助公司最大限度地利用固定资产。通过ERP系统，可以了解公司各部门固定资产的使用情况，促进各部门之间对固定资产的合理配置和高效利用，避免固定资产的闲置和浪费，最大限度地提高固定资产的利用率。

5.将固定资产盘点作为各部门年度、季度的例行工作。

《深圳XX公司财务管理制度》规定固定资产应定期核对，并要求每年年终决算前清点一次，确保固定资产实际数量与账面相符平衡。通过盘点，及时发现管理上的漏洞，制定相应的改进措施，确保固定资产的安全完整。但是，在实际工作中，固定资产盘点往往不被重视，流于形式，这也是导致账实不符等现象长期未被发现和整改的直接原因。因此，各部门要认真落实固定资产清点工作，查明账实不符的原因，落实责任。固定资产管理部门要及时更新固定资产台账和固定资产卡的内容，确保固定资产账目与实际相符。

6.内控部在进行日常检查或内部审计时，会更加重视固定资产的管理。内控部在审计人员进行日常检查或审计时，对被检查部门或被审计单位的固定资产管理情况进行充分调查和客观评价，并向公司高层领导汇报，推动资产使用部门提高固定资产管理水平。 四、内控部未来固定资产工作安排

通过本次固定资产检查，内控部了解了公司固定资产管理现状，收集了三地固定资产的基本情况。下一步工作是使固定资产管理工作常态化、制度化。固定资产检查结束后，内控部将与行政部、财务部、IT部密切联系，持续关注各部门的固定资产工作，及时指出问题并提出建议年终决算前，内控部会同行政部、财务部、信息技术部组织年度固定资产盘点，排查管理漏洞，推动及时改进，逐步提高公司固定资产管理水平。

深圳左右家具内控部

第 3 部分：固定资产盘点工作报告

固定资产盘点工作报告

为规范和加强固定资产管理，维护固定资产管理安全，9月底起对各部门固定资产进行清理登记。巡视工作报告总结如下：

一、工作目标

(一）核实资产，查明家庭资产固定资产账账相符是什么意思，核对账目一致，按有关规定处理损坏报废的固定资产。

(二）进一步建立健全固定资产管理的各项规章制度，确保固定资产安全完整。

二、方法步骤

(一）研究清理统计阶段

根据《建外街道资产管理办法》关于固定资产清算登记的要求，管委会制作了《固定资产盘点统计表》。对账和对账相结合，先对账，再对账，做到不漏、不重、不重，并指定专人负责。负责填写《固定资产盘点统计表》。

(二）验证阶段

根据各部门上报的固定资产调查情况，组织人员核实，做到账实相符，无重复、无遗漏。属于报废固定资产的，经核销核销，同时建立“账户核销存案”管理制度。

(三）总结完善阶段

工作报告材料的固定资产

学生资助工作报告声明

固定资产变更登记表

固定资产报废单

固定资产盘点工作报告