某个及开曼公司都需要进行实质经济审查吗？（上）

作者 |火星杨

图片来源 |互联网

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随着越来越多的国家签署CRS协议，全球征税网络逐渐打通，国际反洗钱和反恐融资形势逐渐形成。为了促进资金尽快流向境外，各国也做出了各种努力bvi经济实质法案一定要做吗，促使传统避税天堂（尤其是英属维尔京群岛和开曼群岛）制定经济实质法案，转移原本保密的离岸资产信息（尤其是英属维尔京群岛和开曼群岛）。资产所有者和受益人信息），并将其发送回各自的税务管辖区，以便税务机关可以收回应缴税款。这是否意味着所有英属维尔京群岛和开曼群岛公司都需要进行实质性经济审查才能满足《经济实质法》的要求？今天，通汇管理顾问就为大家介绍一下哪些BVI和开曼公司需要进行经济实质审查。

根据《经济实质法》的规定，经济实体是否接受经济实质审查必须满足两个主要条件，即是否同时从事“相关主体”和“相关业务”时间。只有满足这两个要求，才能适用经济实体法。所谓“相关主体”，可以简单理解为有限责任公司和有限合伙公司（包括按照《公司法》、《有限责任公司法》、《有限合伙法》、《商法》等规定注册的有限责任公司）公司法”和其他相关法律 BVI 注册了外国公司和外国有限合伙企业，但在开曼群岛设立的投资基金不被视为“相关实体”）。需要注意的是，公司的管控（包括外包业务的管控）必须在其法定管辖范围内进行，必须在相应的管辖范围内有办公场所和正式员工，并产生合理的运维。支出。

同时，“相关主体”还需要满足相应的“相关业务”要求才能进行经济实质审查，而这些“相关业务”具体为：

1.银行、保险、基金管理和其他金融服务；

2.配送和服务中心、总部、运输服务和其他实体业务；

3.融资租赁、参股等新业务；

4.知识产权相关业务；

值得注意的是，开曼群岛特别考虑了“纯控股公司”，其经济实质要求远低于其他“相关活动”。但是，如果公司在当地设立的公司属于“相关主体”，进行“相关活动”，则需要先判断该公司是否为“纯控股公司”。同时，英属维尔京群岛和开曼群岛均规定信托基金无需进行经济实质测试。

换言之，以下类型的经济实体无需进行经济实质审查：

1、非英属维尔京群岛/开曼税务居民；

2、信托基金；

3、在英属维尔京群岛/开曼群岛成立的空壳公司；

这样的经济实体划分方案，势必会对这些离岸公司的注册地产生影响。然而，由于国际环境的变化bvi经济实质法案一定要做吗，离岸公司不得不顺应时代。但是，由于离岸公司业务是这些地区的经济支柱，必须在当地经济发展和国际环境之间取得平衡。如果您对注册离岸公司有任何疑问，欢迎您与我们联系，通汇管理顾问将竭诚为您服务。同惠管理顾问专注个人及企业服务十余年。