2021年了，再来谈注册BVI公司，好像显的有些过于

2021年，我们来说说注册BVI公司。好像有点太老套了。公众对BVI公司的优势/认知主要集中在：

到目前为止，上面提到的一些观点仍然有效，有些正在慢慢演变。也就是说，为了实现这些优势，你需要付出的成本增加了……

早年BVI给人的感觉是只要涉及到海外业务，尤其是早期的交易或咨询业务，就是完美的化身。

只要有海外业务，无论如何，都可以由BVI公司解决。

回到 10 年前，在 BVI 注册公司时只需要基本文件，开户更加简单。去香港任何一家银行，包括汇丰和渣打，目前只接受中高端客户的外资银行，提前一两天预约，带好公司的业务文件，你半小时后可以当场离开账号。

一转眼，美国的FATCA和OECD的CRS诞生，BVI的经济实体法发展到了2.0的阶段。英属维尔京群岛的神话永远不会回到 10 年前。

1.英属维尔京群岛经济实质法案，又开始推销焦虑了？

直接说，90%以上的客户，包括但不限于贸易类型、咨询服务、纯持股平台的公司，都不需要太担心，只要做经济实质申报准时。

这个概念之前被炒作了一点，比如“震惊！离岸天堂即将崩溃”，“重磅！BVI避税天堂彻底结束了”。

这些天，如果不做一些花里胡哨的耸人听闻的新闻，都不好意思叫自媒体，甚至一些律师事务所也纷纷效仿，唯恐天下大乱。持有BVI的不是鲜嫩的韭菜，但依然逃不过被收割的命运。

经济实质最初是美国税法中的一个概念，后来被开曼群岛、英属维尔京群岛等国继承，它们的学习方式都是一样的。在经合组织的胁迫下，被迫提出新的法案，其最终目的是提供透明度和反有害税收，而不是单纯的减税或免税。

换句话说，任何商业交易和交易都必须有一个理由和一个经济目的。应该如何体现？你必须有当地员工和当地办事处。产生公司收入的核心业务需要在BVI本地进行，然后每年都需要通过注册代理。官方记录显示您今年的工作有多出色，有多出色。符合经济实质。

这个术语已经存在了很长时间，而不仅仅是发明的。

典型的是很多政企合作项目，包括“某企业与当地招商局签订战略合作协议”，比如近期备受瞩目的武汉各类芯片半成品楼项目。我可以给你很大程度的税收优惠，但是你给我在当地带来的就业量和产生的GDP量只是为了换取利益。

以上本质是经济本质的体现。否则，地方税务局会给你税收优惠，因此，地方职能无法从其他便利中得到补偿。谁对此负责？

详细分析将在下一篇文章中单独讲解。

客户最关心的是什么？我需要做什么或需要配合什么？解释什么？

从中期来看，没有什么可担心的。唯一要做的就是与BVI公司目前的注册机构保持良好的沟通，每年及时进行申报，报告为公司创造核心收入的经营活动。 .

申报时间也更加灵活。官方定义是会计年度的半年内。通常，大多数客户会使用注册日期作为会计年度的时间点。因此，如果您在 2020 年 12 月注册，最迟不迟于 2021 年 12 月 + 6 个月，即 2022 年 6 月。

与英属维尔京群岛同时，英属维尔京群岛阿联酋在中东也提出了类似的法案。

2019 年，阿联酋还推出了自己的《经济实质法》，其内容与 BVI 相似。要满足他们的要求，您必须在当地拥有办事处、充足的实物资产、在当地雇用人员并在当地有足够的运营费用。可以肯定的是，绝大多数在拉斯海马（中东BVI）注册的公司不能满足，但他们并没有杀死所有当地公司。例如，您可以通过外包的形式满足他们。同样，BVI 也可以。

2.我应该在英属维尔京群岛成立公司吗？

如果说设立BVI的初衷是为了在公司层面避税，那么截至目前（2021年），还是可以算是一个不错的可行方案。

从BVI经济实质的9大类来看，纯控股企业、分销与服务中心、知识产权企业在三大类企业中应占较大比例。

前者通俗易懂，后者2可以简单理解为定价转移的模型。一个典型的例子是知识产权，它是一种无形资产。你说的是对的。早些年，你们包括知识产权。通常，商标被授予其他公司以使用它们来获得巨大的特许经营权。新法案下不适用，因为不符合经济实质，说白了就是你的营业收入不在BVI，不符合他们的经济实质法案。

看到这里，是否想到离岸豁免一词？香港是典型的属地原则（对应个人原则）的纳税申报，即如果利润来自香港，则需要缴税，最高16.5%，如果你可以证明利润不是来自香港本地，也就是真正意义上的离岸业务，嗯，你可以合法的不交税。

香港有离岸豁免，那么英属维尔京群岛呢？顺便说一句，它被称为经济实体法的豁免。例如，如果您在其他国家（地区）取得了税务居民身份，当然，豁免经济实质法是正当合法合规的。

因此，如果您只是通过 BVI 公司开展业务或提供咨询服务，那么请确保您没有与您的关联方（例如同一集团下的不同公司实体）合作，那么这不是经济实质当然，其中定义的九项相关活动无需满足经济实质要求，只需每年按时申报即可。

关于 BVI 控股公司的趣事。

BVI 公司最常见的相关活动类型是纯控股公司业务。根据2.0的定义，它只是纯粹的控股公司，只有在产生股息或资本收益时。经济实质测试。对于一个持有多种资产的实体，比如除了股权，你还持有美国国债、房地产等，那么就不是纯控股公司，不需要满足经济实质，大陆已经有上市公司这样做了。 .

再举一个例子，您只是一家控股公司。很多内地VIE或者红筹都是这样玩的，但是到目前为止还没有分红。你甚至没有任何收入，所以你没有任何经济实质。因此，在这种情况下，完全没有必要满足经济实体法。

有这样的闹剧操作？

是的，《经济实质法》是这样定义的，其他公司也是这样合法合规经营的。乱七八糟是不是，所以大家都持有一些其他的资产来完全绕过这个乱七八糟的？

目前，确实可以做到这一点。无论是 BVI 有意还是无意，都不建议您这样做。首先，你的初衷是纯持有，没有必要为了避免这种情况自己动手。第四，其次，对于纯控股公司，BVI也引入了简化的经济实质测试，很容易满足，何必在边缘徘徊？

3. BVI公司注册流程，我需要做什么，可以获得什么？

提供护照、地址证明（内陆客户是身份证件）和基本的KYC。

与我们的其他业务类似，所有KYC、证书和其他文件都是在线提交的。当然，所有文件都需要验证，并且默认包含此服务。关于什么是真实副本，如果不清楚，可以查看律师的证明文件Certified True Copy是什么。

听起来很简单吧？

3.1.仔细提交BVI公司名称搜索

当然，要成立公司，请确保您的姓名不被盗用。俗称，核对名称，确认是否可用，BVI默认有14天的预订锁定期。

这与香港、新加坡或美国的50个州完全不同。由于BVI的公司和会员信息不对外公开，​​只能通过专业的注册代理查询。如果查询的名字没有被占用，那么这个名字会默认保留14天，也就是在这14天内，其他人不能使用这个名字，这就产生了一个有趣的问题。

一位客户联系代理询问 XXX LIMITED 名称是否可用，代理告诉他有。

但是，当我们再次搜索时，由于 14 天的限制，我们无法注册。如何解决？要么等待 14 天，然后自动释放，要么更改名称。

我不知道XXX LIMITED这个名字是否应该注册，所以让我们保留它！很简单，付几百块钱就可以把名字的保留期延长到90天。

3.2. 注册 BVI 会得到什么？

我再次强调，大多数海外公司在注册时默认只会提供电子文件。你最终得到的所谓的绿箱文件，其实就是把这些电子文件打印出来，再雕刻几个。仅限章节。

绿盒不是必须的，更多的是纪念意义。以后所有的合同和合同都签了，只认签字，不认印章。

一般情况下，如果文件准确完整，完整的注册流程会在1-3个工作日内完成，你会得到一堆电子文件，包括：

3.3. BVI 设立过程中涉及的背景调查

如前所述bvi经济实质法案一定要做吗，在准备好所有申请文件后，1-3天内即可获得全套电子文件。

只是岛国的KYC越来越严格，合规成本越来越高。因此，在很多情况下，我们律师登记机构对客户进行背景调查时，有很小的概率，大约在3%左右，会出现一些需要客户提供额外信息或证明的情况。

例如我们的一位客户曾经在回溯时发现同名人士有犯罪记录，因此要求客户出具PEP自我证明参考信，PEP自我声明参考信。

如果不幸发生这种情况，大约需要 2-3 天的时间。

因此，如果确认所有资料都没有问题，公司成立一般会在5个工作日左右完成。

3.4.什么时候需要董事在职证明？

众所周知，岛国，包括这里涉及的BVI，是典型的注册代理制度，即BVI公司注册处，将部分职责委托给注册代理，注册代理负责设立公司为客户，保存公司和会员信息。

由于BVI本身的信息不对外公开，​​如果您通过BVI开立银行账户或持有另一家公司的股份，则需要出具董事在职证明，简称COI。

通过这份文件，对方可以清楚地了解公司股东和董事的结构，有点类似于律师出具的推荐信。

如果您仅通过BVI公司持有股份，或持有商标或专利，则无需通过该BVI公司开立相应的公司账户，则完全无需申请Incumbency。

客户开立海外银行账户时通常会包含此服务。

4.关于BVI公司年审

从公司法的角度来看，BVI公司每年只需要年审。

与香港、新加坡和美国不同，BVI的年度审核分为两个时间段。 1-6月注册的需要在次年4月31日前进行年审，7-12月注册的需要在7月1日-10月31日进行年审。

半年以下，按时间收取10%至50%不等的罚款。如果超过半年，有没有年审？您的公司将被 BVI 注销并原地爆炸。

这么酷？反正BVI抓不住我，年审也拿不到。听朋友说他公司没有年审，对应的银行账户已经正常使用了。

这是一个很大的错误。目前，2021年各银行应主动以电邮或平邮方式联系客户（香港大部分沙雕银行使用平邮）联系客户更新最新年审。文件在一定时间后没有更新？你的银行账户没了，这很重要。

当然，不排除个别银行不定期更新公司资料，而你逃跑了，但从BVI公司法的角度来看，你逾期后的所有公司经营都是违法的。例如，您与客户和供应商签订的合同不具有任何法律效力。再比如，银行的出入金账户也没有任何法律效力。

请记住，到期日之后的所有商业活动都是非法的，不受任何法律保护。

我需要为年度审核支付哪些费用？主要是政府收费、注册地址费、秘书费和注册代理费。

5. BVI 公司是否需要审计其账目？

如果您已经开设了相应的银行账户，我们建议您进行定期年度审计。

理论上，从BVI的公司法来看，BVI每年只需要进行一次年度审计，不需要做会计审计。但是，从银行的角度来看，这个理由可能不被认可。具体原因请参考中银香港、香港恒生银行、香港汇丰银行批量冻结法人账户。

另外，如果你是《经济实质法》定义的9大类型之一，并且符合他对相关活动的定义，也就是你需要符合他的经济实质要求，那么年度会计审计基本上是可以确定的.

此外，如需获得银行贷款或担保、设立中外合资企业、募集资金上市等，通常需要提供最近1年的审计报告。

6. BVI 公司可以在哪里开户？

简而言之，您可以在世界各地的离岸金融中心开设账户，包括香港、新加坡、美国、瑞士、尼维斯、伯利兹和大陆的 NRA。

我可以开哪些银行？

不了解客户的具体背景是不可能给出明确答案的。举个简单的例子。

6.1.您是从事贸易或服务咨询业务的 BVI

下面我们以在当前全球离岸金融中心开户门槛最高的香港银行为例。其他类似。

假设您拥有一家 BVI 公司，提供服务、咨询或贸易，并想在 SCL 开设公司账户，即使在 2021 年，这也是完全可行的。

五年前，税务居民的概念还没有明确的时候，直接带上公司的证明，加上Incumbeny，如果超过一年，加上Good Standing，就可以到香港任何一家银行去开户。

但是，现在这是不可能的，因为您从事贸易，不符合经济实质法的要求。必须先到香港公司注册处申报为非香港BVI公司，即海外BVI公司。最后，将获得香港商业登记证BR和非香港公司登记证。有了这个，就有了对应的公司税号，然后渣打香港就可以为你开户了。

为什么这么麻烦？不就是被OECD的胁迫所打压的那一套经济实体法吗？ BVI 的税务居民或另一地区的税务居民必须有一个。没有纳税身份的日子已经一去不复返了。 .

顺便说一句，如果你是非香港公司，BVI、塞舌尔等典型的岛国公司在香港都有营业地点，从香港公司法的角度来看，你必须去香港公司注册处宣布注册。在实践中，绝大多数客户不应该这样做。当然，如果BVI公司需要在香港任何一家银行开户，都逃不过这一步。

6.2.您是嘉淳控股的BVI控股类型

我上面说的是贸易或咨询服务公司，如果是投资或纯持股类型的公司呢？

会比这简单得多，因为从BVI经济实质来看，他满足经济实质，纯持股，没有任何其他附加业务。对于此类公司，一般不需要额外的申请文件。

典型的是一群互联网新贵。通过BVI持有Cayman股份完成的VIE架构，公司上市，我要套现离开。

需要注意的是，对于这类公司，或者公司名称中包含控股、集团、投资等字眼的岛国公司，不限于BVI，银行通常对日均余额的要求比较高与一般贸易咨询类型的公司相比。

建议客户在注册公司前，先明确公司所在行业的性质，包括公司名称是否需要包含此类相对敏感的字眼。

6.3. 可用的 BVI 银行列表

一般来说，开BVI账户并不难，只要搞清楚实际需求和背景即可。

即使是门槛很高的香港，仍然是一个可以考虑的选择，包括香港渣打渣打、汇丰汇丰、中银中银香港、东亚香港东亚银行、大兴银行等银行亚洲等地。

新加坡包括 DBS DBS、UOB UOB、OCBC OCBC、Standard Chartered SCB、Citi CITI、HSBC HSBC、CIMB CIMB、Maybank。

在美国的两家中资银行华美银行和国泰银行也可以为BVI开立公司账户。

此外，加勒比地区的许多离岸金融中心都可以为BVI公司开设相应的公司账户，并提供Visa/Mastercard借记卡、信用卡等服务，部分银行还提供银联卡。

目前包括但不限于：

包括南太平洋库克群岛的CSB银行，以及瑞士和新加坡的很多私人银行（门槛会很高，一般500万美元起），可以针对不同类型的客户开设BVI公司和相应的信托相应的账户。

7. BVI 公司注册常见问题7.1. BVI 公司有哪些类型？

是的，但我们用得最多的是有限公司BC型。

BVI 包括主流有限公司或商业公司 BC（商业公司）、独立投资组合公司 SPC（隔离投资组合公司）、有限合伙公司和私人信托公司 PTC。

其中 BC 可以转换为 SPC 以形成当前的伞形基金。如果你想设立低成本的中小型基金，商业公司或有限合伙会更合适。

对于客户90%以上的需求，设计一个商业公司BC就够了。

PTC的类型多用于有强烈意愿控制信托托管人的客户。

7.2. BVI公司的信息是如何保密的，是完全不可能查到的吗？

我们将 BVI 公司信息分为以下 2 类：

公司股东、董事的公司名称、成立时间等公司基本信息

对于第一类，即上述的董事名册和股东名册等文件，除非BVI法院或国际刑警组织等官方机构要求，公司成员不会被在任何情况下获得。信息。

对于类型2，上述公司证书CI、公司证书M&A等，即公司名称、公司股本、目前状况等信息可通过注册代理人获取。

因此，最多只能查到公司的注册时间、股本、基本章程等信息。至于股东和董事的信息，要么是注册代理人主动告诉你，要么是法院强制你获取。

有没有其他方法可以找到 BVI 公司的股东信息？理论上，它可以通过技术黑客获得。我们在市场上10多家注册机构的网站上做了一些简单的技术分析。安全措施普遍不到位，SQL注入、跨站、弱访问控制等现象屡见不鲜。

需要注意的是，这不是 BVI 问题。以技术为基础的互联网公司将面临各种安全问题。对于传统的企业服务公司来说，他们的技术会越来越弱。很少。良好的法律、信息安全、基本的安全措施可能没有到位。

因此，理论上可以通过一些非常规的技术手段获得。

特此声明，这只是理论和学术上的可行性分析，仅用于行业整体实体的提升。擅自获取他人业务信息属于违法行为，请勿尝试。

综上所述，截至2021年，BVI公司的股东可以查询的信息非常有限，无需过多担心。

7.3.你听说过BVI一旦注册，就终身绑定代理，不能更换注册代理？

错了，这是内地很多机构出于商业利益常用的手法。

他们会告诉你，你不能更换代理，你只能继续和我合作，并支付你的账单。

当你听到它时，你一定惊呆了。有这样的闹剧操作吗？ ? ?

实时情况是，如果不满意，可以随时更改。

公司是你的，你是公司的股东。当然，你可以为所欲为。如果你想更换注册代理，那不是你的事。

请注意，有两个先决条件：

公司信誉良好，无欠代理人、银行或第三方债务，不存在法律纠纷。新注册代理与当前注册代理协调良好。通常，这会产生几百美元的费用

除此之外，没有任何障碍。

7.4.听说目前在BVI设立离岸基金很火？

是的，众所周知，Cayman作为海外基金的最佳选择，在过去的十年里确实风头正劲，让包括香港在内的周边国家BVI眼红，瞄准在开曼设立基金。 BVI的一些限制或劣势可以说是优中之优，渣中之渣。相应的投资基金早在3年前就已推出。

任何产品都有其适用场景。什么样的情况适合在BVI设立基金，这涉及到Cayman BVI基金的区别。

目前BVI的共同基金包括Incubator Fund、Approved Fund、Professional Fund、Private Fund等。

以上有什么区别？总之，对投资人数量、初始投资金额、募集资金总额、运作时间、基金管理、行政人员、托管人和审计人等方面的要求各不相同。

门槛从低到高。

例如，孵化基金的要求之一是募集的总资产不能超过2000万美元，不强制委派基金管理人、行政人员、托管人和审计师，财务报表一次提交一次年不需要审计。这意味着极低的维护成本和法规要求。非常适合初创公司快速高效地建立资金来测试和确认投资策略。完成胜于完美，随时适用。

平均而言，BVI早期设立基金的成本仅为Cayman的1/3-1/2左右，后期维护成本仅为1/4-1/3左右对应的BVI Approved Manager（Approved Manager）成本仅为Cayman的1/10左右。

可以看出，较低的设置和维护成本以及高效便捷的设置过程将在中小基金纬度与Cayman竞争。

想了解 Cayman BVI 基金之间的区别？它已经偏离了本指南的核心，将单独描述。

7.5. 英属维尔京群岛公司的债务会不会跑掉？

今年年初，英属维尔京群岛法院承认并执行了国内法院判决。

简单地说，债务人是BVI公司的股东，该公司还持有一家香港上市公司的股份。

随后大陆法院对债务人作出三项判决，BVI官方也承认了大陆法院的判决，并对BVI公司持有的股份下达了押记令。

而债权人并没有考虑直接出售BVI持有的股份，而是申请指定接管人接管这部分股份，重组公司董事会，在拒绝后大赚一笔。 .

而支持这种做法的英属维尔京群岛法院是接管人重组公司董事以实现债权人利益最大化的模式。

想以这种方式逃跑的同志，结合瑞幸的案例，你们的想法太简单了。

7.6. BVI 和 Cayman 有什么区别？

公司的具体组织机构和设立细节在此不再详述，但大同小异。

记住以下几点。

BVI最常见的场景是自然人直接持有BVI 100%的股份。这在VIE架构下和涉及37号文的场景下尤其适用，因为它涉及到政策层面的成本和税收递延的优势。

开曼公司大多作为上市公司的主体存在。如果你有大志，想一口气从天使到A、B、C……轮回，收获互联网2C流量，直到香港或者美国上市，设立也不是没有道理开曼从一开始。但是，如果你只致力于成为旺旺来福那样精致或者小而美的公司，那么开曼高昂的维护成本可能就不是这样了。很合适。

至于英属维尔京群岛或开曼群岛

这种“无聊”的问题不会从根本上影响你的上市计划。

另外，全球一半以上的基金设立在开曼，后续产生的一些成本需要单独考虑。

至于像加密货币这样的新兴事物，监管一直滞后bvi经济实质法案一定要做吗，无论是BVI还是Cayman，有胆有识的人，一口吃掉一个胖子也不是没有可能。