【2020】0487号关于对北京华联综合超市股份有限公司2019年年度报告的信息披露监管问询函

上交所上证函[2020]0487号

关于北京华联超市有限公司

2019年年报信息披露监管问询函

北京华联超市有限公司：

根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式指引第2号》——

《年度报告内容与格式》（以下简称《格式指引第2号》），上海证券交易所

证券交易所行业信息披露指引等规则的要求已获贵公司2019年年度报告批准

审阅报告后，为便于投资者理解，请从以下几个方面进一步推进

相关信息的额外披露。

一、关于高额存贷。年报披露，公司2019年货币资金余额为

38.79 亿。其中，26.38亿

存放于控股股东控制的华联财务公司

人民币，其中定期存款2元1.3亿元（期初余额1元7.7亿元）。同时，

公司负债较高，短期借款、其他流动负债、长期借款合计期末余额

26.12 亿。请公司补充披露：（1）上述定期存款构成，包括存款

到账时间、利率、期限； (2）在维持高额定期存款的同时，大量

借款有息债务承担较高财务费用的原因，资金使用是否合理，公开

公司能否自行提取上述押金； （3）前期，公司2018年回复我司

在年报审后问询函公告中披露，储备货币资金主要用于还款

应付账款、直购业务、新开店等业务，以2019年货币资金开户金额为基础，分析报告期内货币资金的实际提取和使用情况。

已使用、未使用金额、新债融资及使用，注明是否如预期存在

差异和原因。向会计师征求意见。

二、关于宝塔的业绩承诺。年报披露2019年百好记百货

实现净利润961.61万元，完成了当年承诺净利润的54.56%，主要是

原因是公司下属北京回龙观店和北京上地店已关闭装修。

百豪吉百货是公司前期从关联方BHG百货收购的子公司北京华联综合超市股份有限公司2015年报表，相关

商誉余额940万元7.58万元，商誉减值准备余额0，请补充公司披露

卢：（1）按季度列出巴格达2019年营业收入和净利润；（2）

升级改造的主要项目、停业时间、改造支出金额； (3）公司于2018年成立

2009年11月收购百豪吉百货，因标的资产翻新改造未能在短时间内完成

业绩承诺，表明披露与以往收购相关的信息是否审慎； (4）结合标的资产

开业后的客流、销量等，以及商誉减值测试的计算过程，说明业务

不存在声誉减值的依据，会计处理是否审慎。向会计师征求意见。

三、关于江苏紫金的业绩。年报披露，报告期内，江苏紫金华联业务

利用设施运营有限公司实现净利润90.67万元，标的资产为公司

2018年7月从关联方华联收购，201年实现净利润7、2018

利润 317.280,000 和 167.130,000。请公司进一步披露：(1）季刊

显示江苏紫金2019年营业收入和净利润； (2）标的资产表现持续下滑

滑点的原因； （3）公司早期收购决策是否审慎，是否有利益转移

行为。向会计师征求意见。

四、关于主营业务。年报显示，在产品方面，公司非食品业务

实现营业收入20.17亿元北京华联综合超市股份有限公司2015年报表，同比下降5.83%，但营业成本同比增加0.05% ，导致毛利率下降4.93个百分点。分地区来看，西南地区阵营

收入增长27.78%，但毛利率同比下降2.55个百分点；华南地区销售

收入同比下降19.56%，但毛利率同比增长2.10个百分点。请补一下公司

全面披露：（1）非食品企业经营成本的主要构成，以及收入和成本的变化

运动方向不一致的原因； （2）说明公司不同地区收入和毛利率的变化

方向不一致和波动的原因。向会计师征求意见。

五、关于在建工程。年报显示，在建工程期末余额为680.75万元，

其中本期增加2.12亿元，转入固定资产3.665.90万元，转入长期

预计分摊成本1.78亿，项目均为门店改造项目。去年同期店铺装修

项目新增金额3717.46万元。请公司补充披露：(1）翻新店

具体情况，包括地理位置、装修内容、主要支出项目、主要供应商

名称、采购金额及与公司的关系； （2）本期支出大于去年同期

增加的原因； （3）在建工程转长期待摊费用的依据，相关会议将

会计处理是否符合会计准则的相关规定。向会计师征求意见。

六、关于预付款。年报披露预付款期末余额为8.717.260,000

人民币，同比增长70.11%，主要是预付租金和物业管理费增加所致。请

公司补充披露：（1）租赁费和物业管理费的主要用途，多增长的原因

原因和合理性； （2）前五名预付款接受者的姓名，他们与公司的关系，

业务背景，金额。向会计师征求意见。

七、关于其他应收款。年报披露公司其他应收款期末余额

8766.81万元，其中2.890.3岁以上96万元，预付

3649.26万元。请补充公司披露：（1）账龄超过三年的主要应收账款

重要名称、与公司关系、金额、业务背景、长期未能追回的原因；

(2）预付款的主要组成部分

、预付款对象与公司是否存在关联关系

;(3）

公司预付款的原因及合理性

是否构成非经营性资金占用

。请

会计师给出意见。

针对上述问题，公司基于

格式指引第 2 号，上海证券交易所

行业信息披露指引等要求

，因特殊原因认为不适用或确实不方便

如披露，应说明不能披露的原因

.

2020 年邀请贵公司

本次调查披露于

2019 年 5 月 14 日，发布于

2020 年 5 月

在 21 天之前，披露对此调查的回复

，同时根据需要回复定期报告

修订和披露。

五个

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上海证券交易所

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