开曼群岛合规性和透明度

克里斯·汉弗莱斯（Chris Humphries），斯图尔特·沃克（Stuarts Walker）赫尔桑特·汉弗雷斯（Cherman Humphant Humphries）–开曼群岛是一个透明的国际金融中心，符合所有关于税收透明度和信息交换的全球标准，其金融服务业力求实现最高水平的专业操守，以为其核心服务始终以任何方式进行市场交易：与开曼群岛监管机构的高度期望相一致；根据开曼群岛法律和既定最佳做法；并尽可能地避免其同行（及其各自的监管机构，立法者和理事机构）在世界各地传统的主要金融中心受到指责。为了实现这一目标，开曼群岛执行了各种立法，签署了政府间协议，或遵守其他全球标准，以使其在税收透明度和信息交换的各个方面都得到遵守。

以下是开曼群岛在这方面已采取的一些措施的详尽清单：

税务信息交换协议（“ TIEA”）

开曼群岛已与约36个国家（目前已实施29个国家）签署了TIEA，这些国家规定了根据特定刑事或民税调查或所调查的民税事项的要求交换信息。开曼群岛还与美国和英国分别达成了一项政府间协议（如下所述）。

开曼群岛金融机构报告制度和金融信息自动交换

开曼群岛已签署两项政府间协议以改善国际税收合规性和信息交流-一项与美国（“ US FATCA”），另一项与英国（“ UK FATCA”）。开曼群岛还与其他95个以上国家一起，承诺执行OECD金融帐户信息自动交换标准–通用报告标准（“ CRS”）。开曼群岛已发布法规，对美国FATCA实施FATCA和CRS（统称为“ AEOI法规”）。

另类投资基金经理指令（“ AIFMD”）护照（待定）

开曼群岛正在接受欧洲证券和市场管理局的评估，希望它能促使其批准泛欧洲营销护照。《互惠基金法》和《证券投资商业法》已经修订，以建立一种选择机制，以规范与欧洲联盟（EU）有联系的开曼群岛注册的投资基金和管理人，以促进欧盟的扩展。 AIFMD开曼群岛护照。

金融行动特别工作组

开曼群岛是加勒比海金融行动工作队的成员，该队正在领导实施反洗钱和反恐融资措施，例如获得和存储有益的所有权信息。

全球税务透明和信息交流论坛

开曼群岛是经合组织全球税务透明和信息交流论坛的成员，该论坛是确保在税收领域执行国际公认的透明度和信息交流标准的主要国际机构。

关于加强共享实益所有权信息的协定

开曼群岛最近与英国达成了一项协议，这将使英国政府机构能够拥有一个平台，以获取在开曼群岛注册成立的公司的实益所有权信息。

结论

尽管开曼群岛是一个不涉及税收的司法管辖区，其在国际金融交易中的价值在许多主要金融市场中广为人知并受到赞赏，但它并不是“避税天堂”。有大量的立法和合规措施，旨在防止开曼群岛的结构和交易用于逃税目的，并且在许多情况下，它们还将帮助有兴趣的在岸司法管辖区确定“激进的”避税交易这可能违反其国内立法。的确，英国前首相戴维·卡梅伦（David Cameron）最近表示，他“不再将任何海外领土或王室附属物称为避税天堂是不公平的。他们已采取行动，以确保他们拥有公平和公开的税收制度。”因此，开曼群岛仍然是进行合法交易的重要，可信和受尊重的管辖区。

Stuarts Walker Hersant Humphries拥有一个投资基金团队，该团队是市场领导者，为管理人员提供有关在开曼群岛设立和建立各种投资基金（包括对冲基金，房地产基金和私募股权基金）的建议。 www.stuartslaw.com