企业利润高，但没有钱的主要原因是什么？

时间：2022-10-02 14:00:39来源：网络整理

企业利润很高，但企业没有钱，这是一个真正的问题。

从会计的角度来看，企业利润的计算是按照权责发生制原则计算的，而现金是按照收付实现制原则计算的。

从经营的角度看，企业经营的产品或服务，一般都是先有投入，后有产出。企业的产品或项目经过计算或实际经营是有利可图的，但由于企业在经营过程中，企业提供的大部分产品或项目都是赊销，但在采购物资时，采用预付或预付的方式实行现金结算。即使公司有利润，也可以肯定没有现金。商业模式本身存在问题。

一个企业利润高却没钱的主要原因是什么？

首先，企业利润表和现金流量表的计算方法不同。

损益表的公式是收入-成本=利润。也就是说，只要公司销售该产品，并将该产品的控制权转移给买方，公司就必须确认该产品的销售收入，无论公司是否收到销售款；成本也是如此，只要发生在当期，就需要在当期确认成本，无论是否支付。损益表的计算与是否收到现金没有直接关系。

现金流量表的计算与企业的经济活动有关，分为经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。只要将当期收到或支付的现金计入当期现金流量利润表中需要计算的有，就与经济业务的发生期间无关。

二是与公司固定资产项目或对外投资的投资回收期有一定的相关性。

在经营过程中，企业将根据企业战略或业务发展的需要，进行内外部投资。在项目建设周期内，即使有外部融资的注入，企业也需要补充一定规模的项目资金。此时，企业的利润也不在同一个频率周期内。原项目是有利可图的，但新项目的投资需要大量的现金流，这也会导致企业现金流吃紧。

例如，一个企业每年实现利润5000万元。为扩大生产经营规模，企业投资3亿元扩建生产线。根据银行的项目投资资金要求，企业至少需要投资30%，其余70%由项目贷款提供。信贷支持该项目预计建设工期三年。因此，项目建设期间企业的资金将十分紧张。

第三，与企业产品在市场上的竞争有很大关系。如果一个企业的产品在下降，在市场上基本没有优势或话语权，那么企业为了生存和与竞争对手争夺客户，就不得不采取赊销的方式，从而形成一个庞大的市场。应收账款数量。试想，当企业只有投入，只有少量的现金流入时，即使企业盈利，企业也将没有钱，因为你的钱已经被客户占用，变成了客户的流动资金。

第四，财务造假，损益表上的利润是假的，所以没有现金流入。

总之，影响企业利润但没有现金流的因素很多，即公司产品在市场上的竞争实力的影响，公司投入开发的项目周期的影响流程，当然还有会计和财务。报告假设不同。但无论什么因素影响它利润表中需要计算的有，请记住现金流比利润更重要，没有现金流的公司可能面临倒闭的危险。

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2020 年 9 月 2 日